Als je een zzp’er bent, heb je geen baas en ben jij de enige medewerker in een onderneming. Je voert ook je diensten en werkzaamheden uit zonder personeel en bent dus ook overal zelf verantwoordelijk voor. Een van de belangrijkste zaken waar je verantwoordelijk voor bent is uitzoeken hoe het zit met het betalen van je zzp belasting. Vragen als: “Met welke belastingen moet je rekening houden als?”, “Hoe bereken ik deze belastingen?”, en “Zijn er ook belastingvoordelen als zzp’er?”, worden uitgebreid in dit artikel beantwoord. Binnen dit artikel gaan we deze belangrijke vragen beantwoorden, zodat je goed voorbereid bent op alle belastingverplichtingen die komen kijken als zzp’er.
Wanneer val ik onder de categorie zzp’er?
Je bent een zzp’er als je een zelfstandige ondernemer bent zonder personeel. Heb je dus een eigen onderneming, sta je ingeschreven in de KVK en vraag je een commercieel (lees winstgevend) tarief voor deze diensten? Dan ben je officieel zelfstandige ondernemer en ben je geheel zelf verantwoordelijk voor je onderneming. Ook werk je dan vaak voor verschillende opdrachtgevers.
Soorten belastingen voor zzp'ers
Als zzp'er krijg je te maken met verschillende soorten belastingen, waaronder de inkomstenbelasting, omzetbelasting (btw) en eventueel vennootschapsbelasting. Deze belastingen hebben elk hun eigen regels en tarieven. We zullen deze voorbeelden van belasting te betalen als zzp hieronder kort uitleggen:
Omzetbelasting (BTW)
De omzetbelasting is puur gebaseerd op de btw van je diensten. Als zzp’er in Nederland dien je btw te rekenen over je uurtarief. Hiervoor dien je je te houden aan een percentage van 21%. Dit percentage btw dien je vervolgens op te sparen en per kwartaal of per jaar terug te betalen aan de belastingdienst. Het is belangrijk dat je dit goed in de gaten houdt, zodat je problemen kunt voorkomen.
Inkomstenbelasting
Iedereen in Nederland die werkt dient inkomstenbelasting af te staan over zijn of haar inkomen. De inkomsten belasting wordt gebruikt om de gratis diensten in Nederland te bekostigen (ziekenhuizen, parken, infrastructuur, wegen, scholen etc.). De inkomstenbelasting is opgedeeld in verschillende percentages en op basis van je inkomen wordt het precieze bedrag bepaalt.
Vennootschapsbelasting
Dit is een belasting die wordt geheven op de winst die een onderneming maakt. De uiteindelijke te betalen belasting wordt uitgerekend door de verliezen van de winsten af te halen en dit overgebleven bedrag maal een x aantal procent te doen.
Hoe vaak doe je belastingaangifte als zzp’er?
Als zzp'er dien je minimaal jaarlijks belastingaangifte te doen bij de Belastingdienst. Tijdens de belastingaangifte geef je je inkomsten en eventuele aftrekposten op. Het is belangrijk om dit nauwkeurig en op tijd te doen. Wil je beter het overzicht behouden? Dan kun je als zzp ervoor kiezen om de belasting ook maandelijks of per kwartaal te betalen. Op deze manier behoudt je meer overzicht in je totale belastingaangifte en weet je per maand/kwartaal wat je op zij moet leggen voor de btw aangifte/ belastingaangifte.
Hoeveel belasting moet je betalen als zzp'er?
Natuurlijk wil je graag weten hoeveel belasting je als zzp precies moet gaan betalen. Helaas is dat op voorhand niet te zeggen. De belasting die je als zzp'er moet betalen, hangt af van je inkomen en de geldende belastingtarieven. Het is verstandig om te berekenen hoeveel belasting je verschuldigd bent, zodat je hier rekening mee kunt houden in je financiële planning. Door regelmatig je inkomsten te noteren en goed bij te houden, krijg je hier meer overzicht in.
Hoe kan ik mijn belasting berekenen als zzp'er
Je belasting berekenen als zzp’er kan eruit zien als een complex iets. Echter is het essentieel om een gezonde financiële bedrijfsvoering te behouden. Hierbij spelen niet allen je inkomsten een grote rol, maar ook aftrekposten en belastingtarieven zijn hierbij belangrijk. Een goede boekhouding en advies van een belastingadviseur is dan ook zeker geen onnodig iets.
Wat zijn belastingvoordelen voor startende zzp'ers?
Voor startende zzp'ers zijn er vaak belastingvoordelen. Denk aan de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze regelingen zijn bedoeld om beginnende ondernemers financieel te ondersteunen in de opstartfase. Ook kun je als zzp’er de eerste 3 jaar bijverdienen zonder belasting te hoeven afdragen. Hier zitten wel twee belangrijke voorwaarden aan vast. Ten eerste mag je niet meer dan €30339,- aan omzet hebben verdient. Ten tweede moet je minimaal 1225 uur aan je onderneming gewerkt hebben. Dit komt uit op ongeveer 24 uur per week. Voldoe je aan beide voorwaarden? Dan zijn je aftrekposten gelijk met je te betalen inkomstenbelasting en hoef je dus verder niks af te staan aan de overheid.
Voorbeelden van belastingaftrekposten voor zzp'ers
Als zzp'er kun je gebruikmaken van verschillende belastingaftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en investeringsaftrek. Deze aftrekposten verminderen je belastbare inkomen en daarmee je belastingverplichting. De bedragen en percentages zien er als volgt uit:
Zelfstandigenaftrek: €5030,-
Startersaftrek: €2123,-
MKB-winstvrijstelling: 14% van je winst vrijgesteld
Investeringsaftrek: > €2401,-
Kostenaftrek voor woonruimte
Naast bovenstaande aftrekposten, zijn er nog meer aftrekposten waar je voordeel uit kunt halen. Een voorbeeld van zo'n aftrekpost heeft te maken met het hebben van een hypothecaire lening voor je huis. Maak jij gebruik van een lening of hypotheek om je huis te bekostigen? Dan kun je het gedeelte rente wat je hierover betaald, gebruiken als aftrekpost bij je inkomstenbelasting. Ook dit kan je veel geld schelen die je weer kunt steken in het verbeteren van je bedrijf.
Het belang van een goede administratie voor zzp’ers.
Een goede administratie is essentieel voor het correct invullen van je belastingaangifte. Zorg voor een overzichtelijke administratie waarin je inkomsten en uitgaven duidelijk zijn opgenomen. Dit maakt het berekenen van de belastingen eenvoudiger en nauwkeuriger. Ook is het aan te raden om gebruik te maken van een bedrijfssoftware programma zoals EXACT. Dit zorgt ervoor dat het overzicht beter wordt behouden en helpt om de kosten en inkomsten goed verdeeld te houden onder elkaar.
Werk secuur als zzp’er
Zoals je hebt kunnen lezen, zijn er heel wat randvoorwaarden waar jij als zzp’er je aan moet houden om zonder problemen op tijd alles te kunnen betalen. Het is dan ook cruciaal om als zzp’er dit goed in de gaten te houden en secuur te werk te gaan. Zo voorkom je verdere problemen en behoud je goed het overzicht in de administratie van de onderneming.
